L’assurance vie présente une multitude d’avantages fiscaux comme l’exonération des capitaux décès à hauteur de 152 500 €, un abattement annuel de 9 200 € pour un couple après avoir conservé au moins huit ans le contrat ainsi que des taux d’imposition dégressifs lorsque vous envisagez des rachats.
Sommaire
Comprendre la fiscalité de l’assurance vie
Avec un contrat en cours, vous avez l’opportunité de récupérer partiellement ou totalement votre investissement. C’est-à-dire des retraits partiels avec une faible imposition ou sous forme d’avances, sans la moindre imposition. Lorsque les retraits sont demandés durant les huit premières années de votre contrat d’assurance vie, sachez que l’imposition concerne uniquement les intérêts. Le taux d’imposition dépend de la date d’ouverture de votre contrat et de son antériorité.
Et si vous recherchez un contrat d’assurance vie accessible à partir de 100 € de versement initial, sans aucuns frais d’entrée, avec de faibles frais de gestion et plus de 700 supports en unités de compte, cliquez ici pour en savoir plus. Quand vous désirez effectuer des retraits alors que vous avez ouvert votre contrat il y a moins de huit ans, le taux d’imposition sera de 30 % contre 24,7 % après huit ans.
Ce qu’il faut savoir sur l’abattement
Sachez que les avantages fiscaux de l’assurance vie concernent également l’abattement, à condition de conserver votre contrat au moins huit ans. Vous profitez d’un prélèvement libératoire à hauteur de 7,5 % avec en prime un abattement de 9 200 € pour un couple marié contre 4 600 € pour une personne seule. Une excellente nouvelle pour ne pas être visé par la fameuse taxe à 7,5 %.
À cet effet, il est primordial de prévoir des retraits annuels, à condition de ne pas dépasser le plafond de taxation. Pour en savoir plus sur le sujet, nous vous recommandons de vous mettre immédiatement en relation avec votre conseiller fiscal.
Comprendre les spécificités de la fiscalité successorale
La transmission est un sujet de préoccupation pour de nombreux Français. Voilà pourquoi, l’assurance vie constitue une solution de premier ordre. Lorsque vous êtes titulaire de ce type de contrat et en cas de décès, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 € pour l’ensemble des versements que vous avez réalisés avant l’âge de 70 ans.
Au-delà du plafond précédent, les capitaux transmis subissent une taxation à hauteur de 20 % dans une limite de 700 000 €. Au-delà, le taux d’imposition est encore plus fort et atteint 31,25 %.
Pour les versements qui ont été réalisés après vos 70 ans, le plafond de l’abattement descend à 30 500 € pour chaque bénéficiaire. Cependant, ce sont uniquement les capitaux transmis au-delà qui seront pris en considération dans l’actif successoral. De ce fait, il ne vous sera pas possible d’échapper aux droits de succession. Cependant, les gains de l’assurance vie profitent d’une exonération d’impôt.
Les spécificités prévues en cas de difficultés majeures
Précédemment, vous avez pris connaissance des principaux avantages fiscaux de l’assurance vie. Mais ce n’est pas terminé, car il existe une spécificité que vous devez impérativement connaître. Que ce soit pour vous-même ou votre conjoint, vous pourriez être confronté à des problèmes majeurs. Dans certains cas bien précis développés plus bas, vous récupérez alors l’intégralité de votre épargne disponible, sans pour autant subir une imposition.
Cependant, les conditions sont très précises. Elles concernent une mise à la retraite anticipée, un licenciement, une situation d’invalidité reconnue en deuxième ou troisième catégorie par la Sécurité sociale ainsi qu’une cessation d’activité non salariée lorsque cette dernière a été établie par un jugement de liquidation judiciaire.
Une flexibilité au moment de la sortie
Lorsque l’on parle de mode de sortie, il s’agit de la manière dont vous allez récupérer les sommes épargnées. Deux possibilités s’offrent à vous, en capital ou en rente. En optant pour une rente avec un versement entre l’âge de 60 et 69 ans, l’imposition s’effectue à hauteur de 40 %. Mais elle diminue à 30 % lorsque la rente est versée après 70 ans.
Ce qu’il faut retenir de la fiscalité de l’assurance vie
Les avantages sont particulièrement nombreux et nous vous recommandons d’ouvrir un contrat le plus tôt possible, même si pour le moment, vous ne l’alimentez pas. C’est une manière de faire vieillir votre placement afin de réduire l’imposition au moment voulu.
